Rapprochement bancaire : à quoi ça sert et comment le préparer
Le rapprochement bancaire consiste à vérifier que chaque ligne de votre relevé correspond à une pièce : une facture, un ticket, un contrat. C'est fastidieux, mais c'est la meilleure façon de savoir où en est réellement votre trésorerie.
Le principe
D'un côté, votre relevé bancaire : tout ce qui est réellement entré et sorti du compte. De l'autre, vos documents : factures clients, factures fournisseurs, abonnements, salaires, charges sociales. Le rapprochement consiste à associer chaque opération bancaire à son justificatif, puis à expliquer les écarts.
À la fin, vous savez trois choses :
- quelles opérations n'ont pas de justificatif ;
- quelles factures n'ont pas encore été payées, par vous ou par vos clients ;
- si votre solde « théorique » correspond bien au solde réel.
Pourquoi c'est important
- Détecter les erreurs : un prélèvement en double, un abonnement résilié qui continue, un virement client mal affecté.
- Repérer les impayés : une facture émise sans paiement correspondant, c'est une relance à faire.
- Limiter les risques de fraude : un paiement inhabituel saute aux yeux quand chaque ligne est vérifiée.
- Faciliter le travail de l'expert-comptable, et donc réduire le temps qu'il facture.
Les écarts les plus fréquents
| Écart | Explication habituelle |
|---|---|
| Frais bancaires, commissions CB | Prélevés par la banque, sans facture envoyée par mail |
| Chèque émis non débité | Le fournisseur ne l'a pas encore encaissé |
| Virement client groupé | Un seul virement qui règle plusieurs factures |
| Paiement partiel | Acompte, avoir ou litige en cours |
| Prélèvement sans facture | Abonnement dont la facture est sur un espace client en ligne |
La méthode, étape par étape
- Récupérer les relevés du mois, de préférence en format exportable (CSV, Excel, OFX) plutôt qu'en PDF.
- Rassembler les pièces du même mois : factures émises, factures reçues, tickets, échéanciers.
- Pointer chaque ligne : date, montant, tiers, et la pièce correspondante.
- Lister les écarts : opérations sans pièce, pièces sans opération.
- Résoudre : récupérer les factures manquantes, identifier les paiements groupés, noter ce qui reste en attente.
- Transmettre à l'expert-comptable un tableau propre et la liste des points en suspens.
Combien de temps ça prend ?
Tout dépend du volume. Une entreprise avec deux comptes bancaires et beaucoup de petites opérations, comme un garage, un commerce ou un restaurant, peut facilement y passer une journée par mois. Et c'est rarement la tâche préférée du dirigeant.
Confier le pointage
C'est une tâche idéale à confier : elle demande de la rigueur et de la méthode, pas une connaissance de votre métier. Vous déposez vos relevés et vos pièces dans votre espace sécurisé ; je vous rends un tableau de pointage au format de votre choix (Excel, CSV ou format d'import de votre logiciel), avec la liste des justificatifs manquants. Votre expert-comptable reçoit un dossier prêt à l'emploi.
Carine Sagarra — assistante administrative et comptable indépendante près de Muret (31).
Titre professionnel de gestionnaire comptable et fiscal, trois ans en comptabilité clients et fournisseurs en entreprise.
Prestations à distance, en complément de votre expert-comptable.
